马来西亚公司需要缴纳哪些税?马来西亚公司怎么做账报税?

马来西亚公司需要缴纳的税种以及做账报税的方式具体如下：

一、马来西亚公司需要缴纳的税种

1. 企业所得税：居民纳税人须履行无限纳税义务，非居民纳税人仅就来源于马来西亚境内所得向缴税。该税种征收的公司所得大致分为四种，即经营所得、股息利息所得、租赁费特许权使用费佣金所得、其他利得和收益所得。公司所得税标准税率为24%。从2020纳税年起，对于在马来西亚成立的中小型居民企业（实收资本不250万令吉，且不属于拥有超过该限额的公司的企业集团），其取得的首60万令吉以内的所得可以适用17%的税率，超过部分适用24%的税率。此外，马来西亚实行单层税制，即企业所得税为终税，股东获得的股息收入免征个人所得税。

2. 个人所得税：马来西亚对于居民纳税人采用超额累进制税率征收个人所得税，税率为1%至30%，5000马币以内的税率为0。而非居民纳税人在马来西亚所赚取或收取的收入将被按收入类型征收不同的税率。

3. 进出口税：对于以出口为主的生产企业，需要及早准备向海关申请合格制造仓库证（LMW），满足条件下（包括本地销售收入占比不超过20%、合规处理海关进出口申报和材料结转核销等）制造商可享受免征进口关税和销售税。

4. 销售与服务税：2018年9月1日，马来西亚废除了6%的消费税（GST），重新引进销售与服务税（SST2.0）。新实施的销售税是对所有在马来西亚制造并在本地销售、自己使用或处置的产品和进口（除可免税商品外）商品征收，实行单一环节征收，税率是5%或10%，同时石油行业的销售税给予特殊税率，还有部分免税货物。

5. 服务税：服务税是对马来西亚任何应纳税人员在经营过程中提供的应税服务收取和征收的税，一般税率为6%。2020年1月1日起，马来西亚开始对向马来西亚消费者提供数字服务的外国服务供应商征收服务税，被称为数字服务税。

6. 印花税：企业需要缴纳印花税，但具体税率和征收规则可能根据马来西亚相关税法规定有所变化。

此外，自2024年1月1日起，马来西亚开始征收资本利得税，包括对转让在马来西亚注册成立的非上市公司股权产生的资本收益征税等。不过，也有说法认为，除了房地产利得税外，马来西亚不征收资本利得税。

二、马来西亚公司做账报税的方式

1. 税种确定：根据公司的业务性质和规模，确定需要缴纳的税种和税率。

2. 税务申报：根据马来西亚税务局的规定，公司需要按时申报和缴纳各类税款，如所得税、销售与服务税等。马来西亚现已开通网上报税渠道，方便纳税人远程操作。企业可以指派内部有资格的人员到税务机关报税，也可委托有税务代理执照的会计师向税务机关报税。税务申报期限方面，在马来西亚，个人须于每年4月30日前呈报年度的个人税务；企业须于企业财政年度结束后的7个月内向税务机关报税。根据法律规定，在马来西亚报税的基本程序是企业按照成立时领取的报税编号向税务机关索取有关报税表格，填写有关呈报内容，缴纳税款。企业报税所需材料包括企业报税编号、企业基本资料（股份及董事会构成等）、企业银行账户、企业财政年报、派发股息情况以及企业资产损益表等。

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